Contabilidad España: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Registro contable de las operaciones económicas de la empresa

Moderador: Contabilidad

Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor arant » 19/09/2017 17:02

Buenas tardes,

Acaba de llegarme del Registro Mercantil informe para subsanar el apartado IDP2 de una empresa por no haber rellenado más que el período medio de pago proveedores.

El caso es que al terminar el año 2016 hice únicamente movimiento entre las cuentas 711 y 340, yo creo que no hay resultado pero os agradezco si me indicáis cómo tengo que cumplimentar el cuadro.

Muchas gracias de antemano.
arant
 
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor Petrus » 19/09/2017 17:36

Si tal como dices, el único movimiento en la contabilidad anual del 2016 fue la variación de existencias de semielaborados, es evidente que dicha variación , de cualquier signo, produce un resultado que forzosamente repercutirá en la 129.
Resultado que debería informarse en el apartado de IDP2 de las Cuentas anuales, como aplicación del mismo.
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor MGA » 19/09/2017 18:11

Tienes que tener un Resultado, el que sea: con signo en negativo o en positivo y debes de cumplimentar las casilla 91000 y 91004 y luego aplicar en las 91005 a 91012.
De todas las maneras hoy me he enterado que a un amigo le han devuelto las cuentas por no cumplimentar las casillas del periodo medio de pago a Proveedores .
¿ Y si esa Empresa no debe nada a nadie del 31/12/16 ? ¿ y si además no ha dado ningún error en las validaciones ?.

Manolo
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor arant » 19/09/2017 18:38

Hola Petrus, gracias por tu respuesta pero no tengo nivel para entenderte.

2. Variac existencias de p terminados y en curso de fabricación 351,52
7. Otros gastos de explotación -379,52
A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -28,00
13. Ingresos financieros 28,00
b) Otros ingresos financieros 28,00
B) RESULTADO FINANCIERO 28,00

Este es el balance de PyG, cuando saco el de situación no aparece resultado alguno. La cuenta 129 no la toco para nada pues el programa cierra en base al grupo 7 y 6.
Yo sí entiendo lo que sucede en la empresa, pero no sé qué hay que reflejar en la hoja de aplicación de resultados de Cuentas Anuales. Aquí cual es el resultado?

Un saludo
arant
 
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor arant » 19/09/2017 18:57

Buenas Manolo, en mi caso, con el balance PYG que he señalado, estaría bien esto?

91000: 351,52
91004: 351,52
91010: 351,52
91012: 351,52

Aunque no aparece resultado alguno en el balance de situación en mi caso.

Gracias.
arant
 
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor MGA » 19/09/2017 19:34

Esos 351,52 que figuran en la cta de Pérdidas y Ganancias tienen que trasladarse a la cta 121 que figura en el Pasivo del Balance de Situación, con el signo que sea: negativo o positivo y en ese Balance figurarán como: Resultados del Ejercicio.
Si no es así es que hay algo mal configurado en el programa de Contabilidad.

Simplemente es hacer una resta entre los INGRESOS y los GASTOS de las ctas de los grupos 6 y 7 y la regularización de Existencias que ya te ha apuntado Petrus y supongamos que el resultado es de: 351,52 de Beneficio, ese resultado figurará en la cta de Pérdidas y Ganancias y en la cta de Resultados del Ejercicio del Pasivo.

Tienes que asegurarte que esa cantidad de P y G y del Balance sea la misma que las de las casillas que estamos hablando: 9100..........9102 no vaya a ser que haya algún error

Manolo
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor MGA » 19/09/2017 21:42

No había leído la respuesta que le has dado a Petrus, tal como se describe el Resultado es CERO salvo que hayas olvidado los INGRESOS.
Es un resultado raro pero POSIBLE y por lo tanto deberías de reflejar 0 en las casillas y claro que eso esté reflejado en la Cta de Pérdidas y Ganancias y en el Pasivo del Balance.
Manolo
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor arant » 20/09/2017 15:05

MGA escribió:No había leído la respuesta que le has dado a Petrus, tal como se describe el Resultado es CERO salvo que hayas olvidado los INGRESOS.
Es un resultado raro pero POSIBLE y por lo tanto deberías de reflejar 0 en las casillas y claro que eso esté reflejado en la Cta de Pérdidas y Ganancias y en el Pasivo del Balance.
Manolo


El resultado de 351,52€ es la resta entre el grupo 7 y el 6 que va finalmente al montón de la cuenta en la que registro un inmovilizado que es un local semiterminado.

Antes lo contabilizaba en obras en curso pero la obra está medio parada porque no se prevee una fácil venta y está a medio acabar, los movimientos a final de año han ido a parar a la cuenta 340 como un mayor valor del inmovilizado en la que se registra el valor total del inmueble.

De todos modos en la memoria en la aplicación de resultados de explico, digo que no hay resultado y el registro no sé si lo puede cuestionar.

Tendré que subsanar únicamente para poner 0?. Llamaré de todos modos para preguntar y ver la manera de subsanar.

Gracias Manolo.
arant
 
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor MGA » 20/09/2017 15:38

De todas formas te advierto que puedes encontrarte con la respuesta de "que ellos no saben nada de Contabilidad" y como son "de piñón fijo" solo se atienen a que haya una cifra en esas casillas.
Si tienes que poner 0 lo pones y ya sabes que puede costarte unos 3€ en subsanar las cuentas.... De eso se trata.....
Respuesta del teléfono del Registro Central de Madrid a una pregunta de porqué el D2 advertía cuando se tecleaba por ejemplo en -1.500 de Resultado del Ejercicio porque había habido pérdidas con una casilla el ROJO y yo les explicaba a ellos que desgraciadamente había empresas cuyos resultados eran negativos y la respuesta que me dieron es que ellos no tenían porque saber Contabilidad y yo les decía que el ámbito de esa casilla estaba entre 0 y 1000.000.000 cuando podía ser perfectamente un número en negativo, me dijeron que lo iban a consultar a Informática y que me darían una respuesta al correo, Todavía estoy esperando.....
Manolo
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor arant » 21/09/2017 14:05

Buenos días,
Para quien le pueda ayudar, comentar que puesta en contacto con el Registro Mercantil de mi provincia, dan por buena la presentación inicial de las Ctas. Anuales.

Me decían en un principio que subsanara, que en la versión actual………..y yo que en la versión actualizada en julio (cuando yo presenté) si el resultado era cero y no se cumplimentaba el apartado de aplicación de resultados, no daba error en la presentación, como sí sucede por ejemplo en el caso de no poner nada en otros apartados como por ejemplo personal asalariado..etc..

Tras consultarlo internamente, se disculpa amablemente y me comunica que van a rectificar la resolución desfavorable y la factura enviada, que dan por buena la presentación, pero que en adelante ponga cero si corresponde, entiendo que como insistía tanto en la “versión actual” habrán corregido informáticamente la versión y
hay que poner algo para que no de error.

Muchas gracias Petrus y Manolo.
arant
 
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor MGA » 21/09/2017 15:30

Enhorabuena Arant: Aquí en Burgos no ocurre eso ya que hoy he visto tres cuentas más devueltas por lo mismo y además es curioso que aunque digas y que es OBLIGATORIO indicar si lo quieres Retención o no: SIEMPRE RETIENEN el IRPF.
Creo que anda por hay algo que dice: Todos somos iguales ante la Ley......

Manolo
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Re: Calific Desfavorable Ctas. Anuales 2016

Notapor arant » 21/09/2017 16:35

MGA escribió:... hoy he visto tres cuentas más devueltas por lo mismo...

Manolo


Manolo, muchas veces la gente acepta las cosas tal como vienen y no se molesta en llamar y explicar sus razones, en todas las cuestiones de la vida.

Un abrazo.
arant
 
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