NUEVA SL. PRORROTA ESPECIAL IVA

Cuestiones relacionadas con la fiscalidad de las personas y de las empresas, IRPF, IS, IVA...

Moderador: Moderadores Fiscalidad

NUEVA SL. PRORROTA ESPECIAL IVA

Notapor picolo » 22/05/2013 17:11

Buenas tardes:

Una SL creada en este mes de mayo que tiene dos actividades una sujeta a iva y otra exenta, por lo que en cuanto al iva debe de aplicar la prorrata. En este caso es fácil diferenciar los gastos correspondiente a cada una de las actividades por lo que se quiere aplicar la prorrata especial. Las dudas son las siguientes:

1- ¿hay que solicitar ante hacienda la aplicación de la prorrata especial?
2- En caso afirmativo, ¿ que modelo oficial hay que presentar? o ¿ simplemente hay que realizar un escrito?
3- Dado que es una nueva empresa, en cuanto al % de prorrata provisional a aplicar para los gastos comunes a las dos actividades ¿ se debe de solicitar ha hacienda este % o hay que hacer una estimacion y luego regularizar en el 4º trimestre?

Gracias
picolo
 
Mensajes: 40
Registrado: 22/05/2013 17:02

Re: NUEVA SL. PRORROTA ESPECIAL IVA

Notapor Kalima » 22/05/2013 19:50

Hay que comunicarlo con un 036. Puesto que tienes dos epígrafes, uno con deducibilidad al 100% y otro al 0% tienes sectores diferenciados.
Saludos.
Kalima
 
Mensajes: 5981
Registrado: 03/08/2009 12:46
Ubicación: Valencia

Re: NUEVA SL. PRORROTA ESPECIAL IVA

Notapor picolo » 23/05/2013 09:42

Hola Kalima:

Muchas gracias por tu respueta. Para el alta de la empresa se ha presentado el documento único electrónico Circe, que engloba entre otros, el 036. En cuanto al IVA se ha indicado los siguiente:

- 502 comunicación de inicio de actividad. Entregas de bienes o prestación de servicios previo o simultanea a adquisiciones de bienes.
- 510 régimen general
- Si no tiene sectores diferenciados SI
- Opción prorrata especial NO

Entiendo que así estaría correcto para poder realizar el modelo 303 del IVA, teniendo en cuenta que hay sectores diferenciados, es decir, deducir todos los gastos de la actividad con IVA, no deducir los gastos de la actividad sin IVA, y los comunes deducir solo el % de prorrata.

Me ha comentado que únicamente habría que hacer un escrito a hacienda comunicando que porcentaje vamos a aplicar, el cual en el 4º trimestre regularizaremos.

Mi duda es si con los datos que indico se ha presentado correctamente el alta para poder realizar así el impuesto.

Gracias
picolo
 
Mensajes: 40
Registrado: 22/05/2013 17:02

Si te quedan dudas puedes:

Volver a Fiscalidad

¿Quién está conectado?

Usuarios navegando por este Foro: Yahoo [Bot] y 1 invitado

Copyright 2005© NewPyme S.L. - Contactar con nosotros - 902 570 697 - Publicidad - Aviso Legal Aviso Legal Condiciones uso foro Condiciones de uso del foro