Fiscalidad: Factura comunitaria con IVA - mod.303

Fiscalidad de la empresa y el autónomo; IVA, Sociedades, IRPF, ...

Moderador: Fiscalidad

Factura comunitaria con IVA - mod.303

Notapor drkameleon » 17/09/2017 18:02

Pues,... tengo un problemilla y necesito vuestra ayuda!

Estoy de alta en el ROI, pero he recibido una factura (más de una para ser preciso) de empresas europeas, que llevan IVA español (21%).

Cómo hay que contabilizarlas? Y dónde tengo que poner ese IVA en el modelo 303?

P.D. También he recibido facturas fuera de la UE que llevan IVA español (p.ej. de EEUU). Es lo mismo?
drkameleon
 
Posts: 31
Registrado: 15/02/2016 20:21

Re: Factura comunitaria con IVA - mod.303

Notapor PatrimonioBruto » 18/09/2017 09:45

Sobre las facturas europeas tienes 3 opciones

1. Hablas con la empresa emisora de las facturas y que te las vuelva a emitir sin IVA
2. Aceptas la factura con IVA y
2.1 Se contabiliza como mayor gasto de compra y luego cuando se pida la devolución con el modelo 360 te imputas un ingreso.
2.2 Creas una cuenta de activo con igual distinción de la de 472 y la saldas cuando recibas la devolución del IVA intracomunitario.

Sobre la factura americana es raro ¿qué tipo de servicio se ha prestado? ¿no será uno electrónico en el que la empresa emisora tiene establecimiento permanente? En ese caso la operación tributa en sede del prestatario (o sea tú) y por tanto lleva IVA español.
- Cariño ¡¡dime algo con amor!!
- Mmmm.... ¡amortización!
Avatar de Usuario
PatrimonioBruto
 
Posts: 1173
Registrado: 19/05/2013 19:37
Ubicación: Alicante

Re: Factura comunitaria con IVA - mod.303

Notapor drkameleon » 18/09/2017 17:10

PatrimonioBruto escribió:Sobre las facturas europeas tienes 3 opciones

1. Hablas con la empresa emisora de las facturas y que te las vuelva a emitir sin IVA
2. Aceptas la factura con IVA y
2.1 Se contabiliza como mayor gasto de compra y luego cuando se pida la devolución con el modelo 360 te imputas un ingreso.
2.2 Creas una cuenta de activo con igual distinción de la de 472 y la saldas cuando recibas la devolución del IVA intracomunitario.

Sobre la factura americana es raro ¿qué tipo de servicio se ha prestado? ¿no será uno electrónico en el que la empresa emisora tiene establecimiento permanente? En ese caso la operación tributa en sede del prestatario (o sea tú) y por tanto lleva IVA español.


Gracias por la respuesta!

Las facturas de EEUU suelen ser de empresas tecnológicas... básicamente se trata de gastos de servidores, dominios, etc. Y - para evitar problemas - no hago nada.

El tema es qué pasa con una factura europea, cuyo IVA ya he incluido en la casilla 29 del modelo 303 ("Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes") del trimestre anterior. Hablamos de muy poco (3-4 euros), pero no sé qué hacer...

Qué me recomendáis?
drkameleon
 
Posts: 31
Registrado: 15/02/2016 20:21

Re: Factura comunitaria con IVA - mod.303

Notapor AJC-Candas » 22/09/2017 20:06

PatrimonioBruto escribió:Sobre las facturas europeas tienes 3 opciones

1. Hablas con la empresa emisora de las facturas y que te las vuelva a emitir sin IVA
2. Aceptas la factura con IVA y
2.1 Se contabiliza como mayor gasto de compra y luego cuando se pida la devolución con el modelo 360 te imputas un ingreso.
2.2 Creas una cuenta de activo con igual distinción de la de 472 y la saldas cuando recibas la devolución del IVA intracomunitario.

Sobre la factura americana es raro ¿qué tipo de servicio se ha prestado? ¿no será uno electrónico en el que la empresa emisora tiene establecimiento permanente? En ese caso la operación tributa en sede del prestatario (o sea tú) y por tanto lleva IVA español.


Empresa amaericana con IVA y fijo que con NIF EUxxxx ¿Te suena?
Avatar de Usuario
AJC-Candas
 
Posts: 397
Registrado: 24/10/2016 21:00
Ubicación: Madrid


Volver a Fiscalidad



Apps:

Descargate gratis el cuadro de cuentas  para tu smartphone Calcula préstamos, leasing, depósitos y planes de pensiones con tu smartphone Disponible en App Store Disponible en Google Play

Sage. Software de gestión empresarial

Sage. Software de gestión empresarial