Pues,... tengo un problemilla y necesito vuestra ayuda!
Estoy de alta en el ROI, pero he recibido una factura (más de una para ser preciso) de empresas europeas, que llevan IVA español (21%).
Cómo hay que contabilizarlas? Y dónde tengo que poner ese IVA en el modelo 303?
P.D. También he recibido facturas fuera de la UE que llevan IVA español (p.ej. de EEUU). Es lo mismo?
Fiscalidad: Factura comunitaria con IVA - mod.303
Moderador: Fiscalidad
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Re: Factura comunitaria con IVA - mod.303
Sobre las facturas europeas tienes 3 opciones
1. Hablas con la empresa emisora de las facturas y que te las vuelva a emitir sin IVA
2. Aceptas la factura con IVA y
2.1 Se contabiliza como mayor gasto de compra y luego cuando se pida la devolución con el modelo 360 te imputas un ingreso.
2.2 Creas una cuenta de activo con igual distinción de la de 472 y la saldas cuando recibas la devolución del IVA intracomunitario.
Sobre la factura americana es raro ¿qué tipo de servicio se ha prestado? ¿no será uno electrónico en el que la empresa emisora tiene establecimiento permanente? En ese caso la operación tributa en sede del prestatario (o sea tú) y por tanto lleva IVA español.
1. Hablas con la empresa emisora de las facturas y que te las vuelva a emitir sin IVA
2. Aceptas la factura con IVA y
2.1 Se contabiliza como mayor gasto de compra y luego cuando se pida la devolución con el modelo 360 te imputas un ingreso.
2.2 Creas una cuenta de activo con igual distinción de la de 472 y la saldas cuando recibas la devolución del IVA intracomunitario.
Sobre la factura americana es raro ¿qué tipo de servicio se ha prestado? ¿no será uno electrónico en el que la empresa emisora tiene establecimiento permanente? En ese caso la operación tributa en sede del prestatario (o sea tú) y por tanto lleva IVA español.
- Cariño ¡¡dime algo con amor!!
- Mmmm.... ¡amortización!
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PatrimonioBruto - Posts: 1173
- Registrado: 19/05/2013 19:37
- Ubicación: Alicante
Re: Factura comunitaria con IVA - mod.303
PatrimonioBruto escribió:Sobre las facturas europeas tienes 3 opciones
1. Hablas con la empresa emisora de las facturas y que te las vuelva a emitir sin IVA
2. Aceptas la factura con IVA y
2.1 Se contabiliza como mayor gasto de compra y luego cuando se pida la devolución con el modelo 360 te imputas un ingreso.
2.2 Creas una cuenta de activo con igual distinción de la de 472 y la saldas cuando recibas la devolución del IVA intracomunitario.
Sobre la factura americana es raro ¿qué tipo de servicio se ha prestado? ¿no será uno electrónico en el que la empresa emisora tiene establecimiento permanente? En ese caso la operación tributa en sede del prestatario (o sea tú) y por tanto lleva IVA español.
Gracias por la respuesta!
Las facturas de EEUU suelen ser de empresas tecnológicas... básicamente se trata de gastos de servidores, dominios, etc. Y - para evitar problemas - no hago nada.
El tema es qué pasa con una factura europea, cuyo IVA ya he incluido en la casilla 29 del modelo 303 ("Por cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes") del trimestre anterior. Hablamos de muy poco (3-4 euros), pero no sé qué hacer...
Qué me recomendáis?
- drkameleon
- Posts: 31
- Registrado: 15/02/2016 20:21
Re: Factura comunitaria con IVA - mod.303
PatrimonioBruto escribió:Sobre las facturas europeas tienes 3 opciones
1. Hablas con la empresa emisora de las facturas y que te las vuelva a emitir sin IVA
2. Aceptas la factura con IVA y
2.1 Se contabiliza como mayor gasto de compra y luego cuando se pida la devolución con el modelo 360 te imputas un ingreso.
2.2 Creas una cuenta de activo con igual distinción de la de 472 y la saldas cuando recibas la devolución del IVA intracomunitario.
Sobre la factura americana es raro ¿qué tipo de servicio se ha prestado? ¿no será uno electrónico en el que la empresa emisora tiene establecimiento permanente? En ese caso la operación tributa en sede del prestatario (o sea tú) y por tanto lleva IVA español.
Empresa amaericana con IVA y fijo que con NIF EUxxxx ¿Te suena?
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AJC-Candas - Posts: 397
- Registrado: 24/10/2016 21:00
- Ubicación: Madrid
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