Fiscalidad: DUDAS IMPUESTO DE SOCIEDADES

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DUDAS IMPUESTO DE SOCIEDADES

Notapor MPC88 » 09/11/2017 14:26

Buenos días tengo una duda respecto al modelo 200 y los modelos 202 del IS. En primer lugar si en el modelo 200 del año 2015 tengo una cuota del ejercicio a ingresar de 11.000 y la cuota del ejercicio anterior fue negativa. Los pagos fraccionados serían los siguientes:
Primer pago fraccionado: 0
Segundo pago fraccionado : 1.980
Tercer pago fraccionado: 1.980

y cual sería la cuota diferencial???
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Re: DUDAS IMPUESTO DE SOCIEDADES

Notapor MGA » 09/11/2017 18:02

Creo que no lo estás planteando bien en mi opinión. Si hablamos del Ejercicio de 2015 como es que has hecho los pagos 2º y 3º del Impuesto sobre el 2015. Esos pagos se habrán hecho en función del importe de la casilla 00559 del 2014 y estás diciendo que el año anterior la cuota fue negativa, ¿no sería negativa la del 2013 y por eso no has hecho el 1º pago de Abril ?

Si amplias más datos será mejor en mi opinión.

Manolo
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Re: DUDAS IMPUESTO DE SOCIEDADES

Notapor MPC88 » 10/11/2017 10:31

En el impuesto de sociedades del año 2014 la cuota del ejercicio a ingresar o devolver casilla 599 es negativa. En el impuesto de sociedades del año 2015 la cuota del ejercicio a ingresar o devolver es positiva y en año 2016 tengo dos pagos fraccionados uno en octubre y otro en diciembre. Mi duda es esos dos pagos fraccionados corresponden al impuesto de sociedades del 2015.
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Re: DUDAS IMPUESTO DE SOCIEDADES

Notapor MGA » 10/11/2017 16:16

Vamos a situarnos: Tenemos el Impuesto sobre Sociedades de 2013 y su importe en la 00599 es negativa, luego no se paga impuesto en la presentación de Julio de 2014 y tampoco se paga a cuenta en Octubre y Diciembre de 2014 y al pasar al 2015 tampoco se paga en Abril. En Julio de 2015 se presenta el Impuesto de 2014 y resulta positivo en la casilla 00599 . Como consecuencia de eso se pagan en Octubre y Diciembre los 1.980 y la suma de esos dos pagos son los pagos a cuenta del Ejercicio de 2015 que es de 3.960.

Creo que eso es así si lo he entendido bien.
Manolo
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