Contabilidad España: factura cobro retencion

Registro contable de las operaciones económicas de la empresa

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factura cobro retencion

Notapor maria998 » 24/01/2022 14:17

Buenas tardes foreros.
una sl ha ido reteniendo por garantia en cada certificacion a un cliente el 5%.
esa cantidad lo he estado contabilizando en la cuenta 4308.
Ahora la empresa enmite una factura, donde indica "pago 50% del total de las cantidades retenidas".
del total que se ha ido reteniendo, indica 50% y le incorpora el iva correspondiente.
Esta factura seria correcta?. No se muy bien si eso se debe facturar asi o no.
Y por otro lado. como lo contabilizo?
gracias
maria998
 
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Re: factura cobro retencion

Notapor edujuconta » 24/01/2022 20:04

Para no complicar la respuesta, no me meto en cómo se tendría que haber hecho cuando se aplicaron esas retenciones del 5%, me limito a lo que hay que hacer ahora.
Si en su momento se cargó el IVA a todo, ahora no hay que cargarlo a la devolución de ese 50% y si no se cargó entonces, ahora hay que cargarlo. Pongo un ejemplo:
- Si no se cargó, se hizo esto (si el importe de la obra fue por ejemplo de 30.000 €):
Importe 30.000
Retenc.: 1.500
Liquido: 28.500
IVA (21%): 5.985
Total a pagar: 34.485
En este caso, ahora habría que cargar IVA.
- Si se cargó IVA se hizo:
Importe: 30.000
IVA: 6.300
Suma: 36.300
Retención: 1.500
Líquido a pagar: 34.800En este caso, ahora no se carga IVA.
La contabilidad, si la devolución es más o menos inmediata:
(572) a (4308)
edujuconta
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