Contabilidad España: BALANCE DESCUADRADO

por **Luca2020** » 02/02/2023 12:28

Hola, buenos días.
Es la primera vez que hago la contabilidad para la empresa de un familiar, y el balance me sale cuadrado,pero cuando hago el asiento del impuesto sobre beneficios,luego el balance está descuadrado. ¿Es normal que descuadre al hacer ese asiento? ¿Cómo lo puedo solucionar? No puedo mandar luego ese balance descuadrado.
Agradecería cualquier ayuda. No sé como avanzar en ese tema.
Gracias de antemano

por **MGA** » 02/02/2023 17:13

Antes de hacer el asiento para el Impuesto tanto el Balance de Situación de una Contabilidad como el Diario tienen que estar cuadrados.
Tienes que explicar como haces ese asiento para ver porque se descuadra, no tiene porque descuadrase ¿ porque ?: porque simplemente vas a crear una cta de GASTO cta 630 POR EL IMPUESTO y vas a crear una cta de PASIVO 475 por la DEUDA a la AEAT por el Impuesto.
Si yo ahora saco un Balance de Situación y tengo en Perdidas y Ganancias 1.000 de Beneficio, y hago el asiento del Impuesto , haré este asiento:
250,00 Impuesto Corriente(630)............a....(475) H.P.A por Impto Soc 250,00
______________________________________________________________________
Y el Balance estará cuadrado porque AHORA la cta de Pérdidas y Ganancias tendrá 750 ya que ese GASTO habrá minorado los 1.000 iniciales de P y G y en cambio en el Pasivo Corriente tendré la 475 HPA con 250

A ver como haces ese asiento y salimos de dudas........

Manolo

por **Luca2020** » 02/02/2023 18:21

Gracias Manolo por la respuesta. Te explico.
Antes de hacer el impuesto sobre beneficios, el diario esta cuadro y el balance también. El balance : Activo: 34.755,29 y el Patrimonio Neto y Pasivo: 34.755,29
El Resultado de explotación es: 12.372,23€.

Hago el asiento del impuesto de beneficios ( aplico en este caso 15% porque es empresa nueva) 12.372,23€ x 15% = 1.855,83.

1855,83 ( 630) a ( 4752) 1855,83

Una vez hecho, miro y el diario esta cuadrado pero el balance me sale descuadrado:
Activo: 34.755,29 Patrimonio neto y Pasivo: 36.611,12

El desajuste es de 1.855,83€, la cantidad del 4752

¿Qué hecho mal para que salga así ?¿Qué necesito para poder cuadrarlo?

Muchas gracias de antemano.

por **DATAKON** » 02/02/2023 18:45

A mi entender, o bien la cuenta 630, o la 4752, no se encuentra incluida en la formulación del balance.

por **MGA** » 02/02/2023 18:55

Ese importe de: 1855,83 figura en la cta de P y G dentro de la cta 630 y lo puedes ver cuando saques una cta de P y G, habrá esto:
Resultado Contable antes de Impuestos................12.372,23
Impuesto S/ Sociedades................................. - 1.855,83
________________________________________________________
Resultado Contable.......................................10.516,40

___________________________________________________________________
Si ahora sacas un Balance de Situación tienes que tener en P y G (cta 129) 10.516,40 y en el Pasivo la cta 475 con 1.855,83
Si tuvieras en las cta 473 alguna cantidad por retenciones o pagos a cuenta esa cantidad minoraría la cantidad a pagar por 1.855,83

Manolo

por **MGA** » 02/02/2023 19:03

DATAKON escribió:A mi entender, o bien la cuenta 630, o la 4752, no se encuentra incluida en la formulación del balance.

Jolin..... Datakon: Ahora vienes con que la 4752 no pertenece al Balance.........

Manolo

por **Luca2020** » 02/02/2023 19:07

Gracias por la respuestas.
La cuenta de Perdidas y Ganancias no hay problema. Esta bien.
Resultado Contable antes de Impuestos................12.372,23
Impuesto S/ Sociedades................................. - 1.855,83
________________________________________________________
Resultado Contable.......................................10.516,40

El tema es solo del BALANCE, porque me sale:
ACTIVO: 34.755,29 y el PASIVO: 36.611,12

No entiendo ese descuadre. Solo he hecho el asiento del impuesto sobre beneficios y luego sale descuadrado
? Qué tendría que hacer para cuadrarlo?

por **MGA** » 02/02/2023 19:19

Ese Balance no está bien configurado. En primer lugar ese asiento tiene que ser el ANTEPENÚLTIMO DEL DIARIO, luego tiene que venir el de Regularización y luego el de Cierre y con lo que te he dicho tienes que tener la cta de Pérdidas y Ganancias como te he reseñado en mi respuesta y el Balance tendrá la partida de Pérdidas y Ganancias cta (129) en el Pasivo >>>>Arriba en el RESULTADO del Ejercicio la cantidad de 10.516,40.

Si quieres me indicas un correo y lo vemos más tranquilos.

Manolo

por **Luca2020** » 02/02/2023 19:22

Te dejo Manolo mi email: agustin80a@hotmail.com

Muchas gracias.

por **Kuki** » 03/02/2023 11:14

MGA escribió:
DATAKON escribió:A mi entender, o bien la cuenta 630, o la 4752, no se encuentra incluida en la formulación del balance.

Jolin..... Datakon: Ahora vienes con que la 4752 no pertenece al Balance.........

Manolo

Pues yo creo que Data está en lo cierto, y que en la configuración del balance utilizado por Luca está mal configurado, o ha creado la cuenta 4752.x a nivel de desglose sin que existiera previamente la cuenta en la estructura del balance. A veces pasa.

por **MGA** » 03/02/2023 11:33

Yo personalmente no lo he visto nunca, en todos los programas que conozco esa cta 4752 es creada por defecto en este PGC y en el anterior también de la misma forma que aparece en la estructura del Balance la cta 572 y la 100 y lo indica el mismo diciendo que el desfase es misma cifra de la 4752.
El problema que va a consultar a la casa es porque no minora de la cta 129 la cifra del impuesto, porque le he dicho que a un Resultado del Ejercicio si se hace el asiento del Impuesto automáticamente se minora ese resultado en la cifra del Impuesto y eso en su programa no lo hace porque hay un fallo en la relación de tablas de su programa ( tabla diario y tabla subcuentas).

Manolo

por **DATAKON** » 03/02/2023 14:58

Si, por defecto, el programa no tiene pegas en el sentido del error apuntado. De cualquier forma, habría que analizar la estructura y/o formulación del programa. Podría haberse manipulado.

por **Kuki** » 03/02/2023 17:25

MGA escribió:Yo personalmente no lo he visto nunca, en todos los programas que conozco esa cta 4752 es creada por defecto en este PGC y en el anterior también de la misma forma que aparece en la estructura del Balance la cta 572 y la 100 y lo indica el mismo diciendo que el desfase es misma cifra de la 4752.
El problema que va a consultar a la casa es porque no minora de la cta 129 la cifra del impuesto, porque le he dicho que a un Resultado del Ejercicio si se hace el asiento del Impuesto automáticamente se minora ese resultado en la cifra del Impuesto y eso en su programa no lo hace porque hay un fallo en la relación de tablas de su programa ( tabla diario y tabla subcuentas).

Manolo

Pues entonces me inclino por pensar que la cuenta que no está bien configurada es la 630. Fijaos en que us una cuenta de 4 dígitos, donde cabe distinguir la 6000 Impuesto corriente y la 6301 Impuesto diferido. Dependiendo del programa que esté utilizando, igual no está esto bien configurado.

por **MGA** » 03/02/2023 18:55

Kuki: El Asiento del impuesto está bien hecho porque me ha mandado una foto y la cta del impuesto es la 630 (la 6000 será la de compras) y en otra foto del asiento de Regularización aparece el abono a la 630 para saldar el gasto.
Ya nos enteraremos de lo que le digan en la Empresa del programa.

Manolo