Contabilidad España: Impuesto de Sociedades

Registro contable de las operaciones económicas de la empresa

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Impuesto de Sociedades

Notapor jeronima » 05/07/2019 13:05

Buenos días.

Este año que tengo un resultado antes de impuestos de 6000.-€ y tengo pérdidas de ejercicios anteriores de 8.925,89 € y un crédito fiscal de 2.975,30 € y pagos a cta. por 130,05 €
Mi duda es como contabilizo el impuesto de sociedades aplicando el crédito fiscal y compensando pérdidas ¿se puede aplicar todo a perdidas? Pero entonces la base ajustada sería 0 y como aplico el crédito fiscal 25% de 6.000?
El asiento sería:
(6301) 1.500 (4745)
(470) 130,05 (473)
Sería correcto?
Quedaría un saldo en la 121 de 2.925,89 y un saldo en la 4745 de 1.475,30. Fiscalmente quedarían unas pérdidas a compensar de 5.901,19 y Hacienda devolvería los 130,05 de los pagos a cuenta…
Muchas gracias por vuestras respuestas.
jeronima
 
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Re: Impuesto de Sociedades

Notapor Petrus » 05/07/2019 14:57

Repasado todo ello, lo veo correcto.
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Petrus
 
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Re: Impuesto de Sociedades

Notapor jeronima » 08/07/2019 08:51

Gracias Petrus
jeronima
 
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