Buenos días.
Este año que tengo un resultado antes de impuestos de 6000.-€ y tengo pérdidas de ejercicios anteriores de 8.925,89 € y un crédito fiscal de 2.975,30 € y pagos a cta. por 130,05 €
Mi duda es como contabilizo el impuesto de sociedades aplicando el crédito fiscal y compensando pérdidas ¿se puede aplicar todo a perdidas? Pero entonces la base ajustada sería 0 y como aplico el crédito fiscal 25% de 6.000?
El asiento sería:
(6301) 1.500 (4745)
(470) 130,05 (473)
Sería correcto?
Quedaría un saldo en la 121 de 2.925,89 y un saldo en la 4745 de 1.475,30. Fiscalmente quedarían unas pérdidas a compensar de 5.901,19 y Hacienda devolvería los 130,05 de los pagos a cuenta…
Muchas gracias por vuestras respuestas.
Contabilidad España: Impuesto de Sociedades
Moderador: Contabilidad
3 mensajes
• Página 1 de 1
Re: Impuesto de Sociedades
Repasado todo ello, lo veo correcto.
-
Petrus - Posts: 6192
- Registrado: 29/07/2003 00:00
- Ubicación: Vilanova i la Geltrú
3 mensajes
• Página 1 de 1