Contabilidad España: Duda pago delegado

Registro contable de las operaciones económicas de la empresa

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Duda pago delegado

Notapor 555 » 06/05/2022 13:56

Buenas,

Tengo una duda con un pago delegado y su contabilización. Datos:

Total devengado nóminas: 7843,49
Pago delegado: 210,08
SS. empresa: 1306,03
SS. total: 1682,84
IRPF: 479,77
Liquido a percibir: 6986,91

Tengo dudas porque del programa de laboral a contabilidad no me está cuadrando el coste empresa. Como hariais el asiento y que coste empresa sería el de esta operacion?

Saludos y muchas gracias.
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Re: Duda pago delegado

Notapor 555 » 09/05/2022 10:16

Nadie puede echarme un cable con esto para ver donde está el error?
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Re: Duda pago delegado

Notapor Kuki » 09/05/2022 13:32

Para incorporar el pago delegado debes deducirlo del total devengado, pues en realidad el coste por salario bruto para la empresa no son 7.843,49 sino 7633.41, por los 210,08 van a cargo de la Seguridad Social.
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Re: Duda pago delegado

Notapor 555 » 10/05/2022 09:53

Estoy de acuerdo, muchas gracias por la respuesta.

Pero a donde llevo los 210,08 que descuadran porque con esos datos el resumen de nóminas estaría cuadrado.

En el resumen de nóminas ya me sale en SS a cargo empresa el importe descontado (en negativo) por lo que la 476 es real y el TC será por ese importe.

Por algún lado tengo que volver a aumentar 210,08 para incluirlo a la 476, eso si, está información no será igual que la del resumen de nóminas, y es aqui donde entran mis dudas.

Le sumo 210,08 a la 642? El coste empresa en esa situación de cuanto estaríamos hablando?

Mi gran duda es cuanto sería el coste empresa en esta situación, ya que en el resumen de laboral aparece que es de 9149,52 euros.

Contablemente he de aumentar 642 y 476 por 210,08 y ya? eso es incorrecto? Lo incorrecto es que el coste empresa no es lo que dice el informe de laboral?
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Re: Duda pago delegado

Notapor Kuki » 10/05/2022 10:33

Si el importe de los salarios lo contabilizas como 7.843,49 como te dije, los 210,08 los pones en la 471, en el DEBE y todo cuadrado. Lo que realmente pagarás a la seguridad social será el importe de la 476 menos el de la 471.
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Re: Duda pago delegado

Notapor 555 » 10/05/2022 16:44

Creo que no nos estamos entendiendo. Copio de nuevo los datos para que me sea mas facil:

Total devengado nóminas: 7843,49 (EN ESTE IMPORTE YA VA INCLUIDO LOS 210,08)
Pago delegado: 210,08
SS. empresa: 1306,03 (AQUI ESTAN DESCONTADOS LOS 210,08)
SS. total: 1682,84 (ESTE ES EL PAGO DEL TC)
IRPF: 479,77
Liquido a percibir: 6986,91

Contablemente pongo en la 471 los 210,08 y se los quito a 7843,49, pero no está cuadrado, descuadra por el pago delegado que tendrla que aumentar alguna partida y la 476 para luego poder hacer:

476 a 471 y 572

El problema es el coste empresa, quiero no equivocarme. Con esos datos el coste empresa cual sería? Los 210,08 que van descontados en la 642 es imposible que sumen coste empresa, sin embargo en el informe laboral si los está contando al estar incluidos en el bruto (640) pero contablemente ha de quitarse.

He aqui mi lio mental.

Pregunta más facil aun, el importe del pago delegado se quita de la 640, pero se quita de la 642? El informe laboral al aparecer esa casilla como -201,08 al ver el montante total lo está descontando.
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Re: Duda pago delegado

Notapor 555 » 10/05/2022 16:53

Si lo ves más facil te puedo dar los datos de la nómina del trabajador afectado, es que yo contabilizo por resumen nóminas y me niego a hacerlo uno a uno.

Total Bruto: 818,25 (incluida IT de 210,08)
SS Empresa: -210,08
SS Total: -133,87
IRPF: 16,37
Liquido: 725,67
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Re: Duda pago delegado

Notapor Kuki » 10/05/2022 17:11

Vale, es que ya lo tienes descontado de los seguros sociales, por lo tanto ya lo tienes cuadrado tal cual. Lo que yo te propongo es la forma más correcta de hacerlo a mi entender, pero soy consciente de que en la mayoría de los casos se reduce de la 476 (como lo ha hecho tu programa) y santaspascuas.
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Re: Duda pago delegado

Notapor 555 » 11/05/2022 10:50

Claro porque el programa es a nivel laboral pero a nivel contable yo tengo que dejar todo cuadrado. Y este resumen me lo pasan de otro departamento.

Si descuento los 210,08 de la 640 yo creo que es correcto porque el 190 tiene que coincidir con la 640, e imagino que laboralmente va separado el pago delegado.

El tema es donde lo meto.

Contablemente que es lo correcto?

Y sobre todo, el coste empresa real cual es? que es lo más importante.

SI el problema es que el programa lo está descontando simplemente aumento la 642 y la 476 y listo ?

Lo correcto es aumentar la 642 no? porque la 640 debe coincidir como digo con el modelo 190.

Alguien está seguro de esto?
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Re: Duda pago delegado

Notapor edujuconta » 11/05/2022 11:55

555 escribió:Buenas,

Tengo una duda con un pago delegado y su contabilización. Datos:

Total devengado nóminas: 7843,49
Pago delegado: 210,08
SS. empresa: 1306,03
SS. total: 1682,84
IRPF: 479,77
Liquido a percibir: 6986,91

Tengo dudas porque del programa de laboral a contabilidad no me está cuadrando el coste empresa. Como hariais el asiento y que coste empresa sería el de esta operacion?

Saludos y muchas gracias.


Yo creo que el asiento sería así:
7.633,41 (640)
210,08 (471)
1.306,03 (642)
....................... a (4751) 479,77
....................... a (476) 1.682,84
...................... a (465) 6.986,91
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Re: Duda pago delegado

Notapor HORTODOSO » 11/05/2022 12:27

555 escribió:
porque el 190 tiene que coincidir con la 640,

¿?

el 190 habla de "percepcion integra", no habla del concepto sueldos y salarios como gasto contable. La empresa declara al trabajador en el 190 por su percepcion integra que será el pago directo + pago delegado. Cuentas contables basicamente. 640 + 471

P.D. Animos Kuki, que te estás quedando sol@ en el foro.
Me cansé de hablarle a sordos, y esperar que mudos me hablaran.

Las personas debiles se vengan, las personas fuertes perdonan, las personas inteligentes ignoran. (Albert.Einstein)
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Re: Duda pago delegado

Notapor 555 » 11/05/2022 13:17

edujuconta escribió:
555 escribió:Buenas,

Tengo una duda con un pago delegado y su contabilización. Datos:

Total devengado nóminas: 7843,49
Pago delegado: 210,08
SS. empresa: 1306,03
SS. total: 1682,84
IRPF: 479,77
Liquido a percibir: 6986,91

Tengo dudas porque del programa de laboral a contabilidad no me está cuadrando el coste empresa. Como hariais el asiento y que coste empresa sería el de esta operacion?

Saludos y muchas gracias.


Yo creo que el asiento sería así:
7.633,41 (640)
210,08 (471)
1.306,03 (642)
....................... a (4751) 479,77
....................... a (476) 1.682,84
...................... a (465) 6.986,91


Así lo hice de entrada antes de venir al foro y creo que está mal, o lo que está mal es el resumen de nóminas, que es lo que me gustaría saber.

Si hacemos ese asiento que propones el gasto empresa es 640 + 642 y esto daria 8939,44 euros. Sin embargo el resumen de laboral indica que el gasto empresa fue de: 9149,52 euros.

Además, de laboral me confirman que el pago del TC fue 1682,84 por lo que la cuenta 471 se quedaría con saldo siempre y no podría cancelarse. Esto se debe a que como dije arriba, en el programa A3 de laboral, enese trabajador, la seguridad social empresa aparece como negativa -210,08 asi que en los 1306,03 de la 642 ya está descontado el pago delegado.

Mis dudas vienen por este motivo, ya que si tengo en cuetna la 471 he de aumentar la 476 pero también alguna otra cuetna de gasto.

Por lo que hay dos problemas que veo:

1 - Resumen laboral está bien y hay que aumentar alguna de las cuentas de gasto 640 o 642 por 210,08 ¿Cual es correcta aumentar?

2 - No es correcto aumentar ninguna cuenta de gasto, por lo que el gasto empresa es menor y el TC no pudo ser por esa cantidad sino inferior.

En esta tecitura me encuentro.
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Re: Duda pago delegado

Notapor 555 » 11/05/2022 13:19

HORTODOSO escribió:
555 escribió:
porque el 190 tiene que coincidir con la 640,

¿?

el 190 habla de "percepcion integra", no habla del concepto sueldos y salarios como gasto contable. La empresa declara al trabajador en el 190 por su percepcion integra que será el pago directo + pago delegado. Cuentas contables basicamente. 640 + 471

P.D. Animos Kuki, que te estás quedando sol@ en el foro.


Perfecto, pues mis dudas son las de arriba, saber cual es el coste empresa correcto.

El pago delegado se descuetna de la 640, pero ha de tenerse en cuetna en la 642? El programa de laboral lo esta teniendo en cuenta en el bruto (640) para sumarle coste empresa y lo descuenta de la ss empresa (642). Pero haceindo el asiento como se deberia y quitandolo de la 640, estaría descontando esos 210,08 dos veces no? Sería correcto aumentar la 642?

Ya es que dudo. Lo que no quiero es meter en gastos de emprsa más gasto del que deberia pudiendo ser incorrecto el resumen de laboral, aunque no creo que lo sea, no se.
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Re: Duda pago delegado

Notapor HORTODOSO » 11/05/2022 15:31

555 escribió:
Datos:

Total devengado nóminas: 7843,49
Pago delegado: 210,08
SS. empresa: 1306,03
SS. total: 1682,84
IRPF: 479,77
Liquido a percibir: 6986,91

el resumen de laboral indica que el gasto empresa fue de: 9149,52 euros.

Además, de laboral me confirman que el pago del TC fue 1682,84



1) Del primer post indicas SS.Total 1682,84 y el pago delegado 210,08 y en el penultimo post que te confirman que el pago fue 1682,84, por tanto contablemente tendras que poner en el Debe en la cuenta 471 por 210,08 y en el Haber en la cuenta 476 por 1892,92 (1682,84 +210,08) para que cuando contabilices el pago canceles la 476 contra la 471 y a banco por 1682,84 euros que es el importe confirmado por el TC

2) Del penultimo post indicas que el gasto de la empresa fue 9149,52 euros que comprende la cuenta 640 que sería el total devengado nominas segun tu primer post por importe de 7843,49 menos los 210,08 que no son gasto de la empresa, son pago delegado. Este saldo en la cuenta 640 por tanto es de 7633,41

3) Si del penultimo post indicas que el gasto de empresa es de 9149,52 y en el punto 2 la 640 es de 7633,41, la diferencia es decir 1516,11 es el gasto de la 642 ( que creo que es donde puede venir la confusión ya que en tu primer post indicas que la SS Empresa es 1306,03)

Por tanto asiento

640 7.633,41 €
471 210,08 €
642 1.516,11 €

A
476 1.892,92 €
475 479,77 €
465 6.986,91 €

P.D. Tienes por tanto contradiccion con los datos que aportas, si no me equivoco. los datos facilitados en el primer post SS. empresa: 1306,03 y el del penultimo post
el resumen de laboral indica que el gasto empresa fue de: 9149,52 euros, son incompatibles.

Por otro lado en el modelo 190 el importe ha indicar seria la suma de la cuenta 640 +471

Saludos.
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Re: Duda pago delegado

Notapor edujuconta » 11/05/2022 18:52

555 escribió:
Así lo hice de entrada antes de venir al foro y creo que está mal, o lo que está mal es el resumen de nóminas, que es lo que me gustaría saber.

Si hacemos ese asiento que propones el gasto empresa es 640 + 642 y esto daria 8939,44 euros. Sin embargo el resumen de laboral indica que el gasto empresa fue de: 9149,52 euros.
Creo que tendrías que conciliar conceptos con laboral. Según parece laboral considera como gasto el pago delegado, pero contablemente no es un gasto sino un pago por cuenta de la SS.

Además, de laboral me confirman que el pago del TC fue 1682,84 por lo que la cuenta 471 se quedaría con saldo siempre y no podría cancelarse. Esto se debe a que como dije arriba, en el programa A3 de laboral, enese trabajador, la seguridad social empresa aparece como negativa -210,08 asi que en los 1306,03 de la 642 ya está descontado el pago delegado.

Yo he considerado que la SS a cargo de la empresa es 1.306,03 porque así aparece como dato en tu primer mensaje. Si ya se ha descontado el pago delegado, evidentemente la SS a cargo de la empresa es 1.516,11. Bastaría con corregir eso en el asiento contable. De todas formas, mi asiento es el de la nómina, a continuación habría que hacer el asiento de liquidación de los seguros sociales o TC

Mis dudas vienen por este motivo, ya que si tengo en cuetna la 471 he de aumentar la 476 pero también alguna otra cuetna de gasto.

Por lo que hay dos problemas que veo:

1 - Resumen laboral está bien y hay que aumentar alguna de las cuentas de gasto 640 o 642 por 210,08 ¿Cual es correcta aumentar?

2 - No es correcto aumentar ninguna cuenta de gasto, por lo que el gasto empresa es menor y el TC no pudo ser por esa cantidad sino inferior.

En esta tecitura me encuentro.


Corrigiendo la SS empresa, el asiento sería:

7.633,41 (640)
210,08 (471)
1.516,11 (642)
....................... a (4751) 479,77
....................... a (476) 1.892,92
...................... a (465) 6.986,91

Liquidación TC:
1.892,92 (476)
................... a (471) 210,08
................... a (572) 1.682,84
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