Fiscalidad: Factura rectificativa impago

Fiscalidad de la empresa y el autónomo; IVA, Sociedades, IRPF, ...

Moderador: Fiscalidad

Factura rectificativa impago

Notapor vKR » 08/11/2023 10:22

Buenos días.

Se ha dado el caso de un impago en una empresa que llevamos, y tenemos que preparar la factura rectificativa para recuperar el IVA.
Me surge la siguiente duda con la forma de emitirla:
Base: 0€
IVA: -210€ (ejemplo)
Total factura: -210€

o bien:

Base: -1.000€
IVA: -210€
Total factura: -1.210€

Gracias por anticipado.
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vKR
 
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Re: Factura rectificativa impago

Notapor TATE » 09/11/2023 22:10

Buenas tardes

Me inclino por el primero punto.

Te lo explica muy bien en el siguiente enlace.

https://blog.contasimple.com/2020/12/facturas-rectificativas-por-impago/

Esta es mi opinion.
TATE
 
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Re: Factura rectificativa impago

Notapor vKR » 10/11/2023 15:04

Muchas gracias!!
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Re: Factura rectificativa impago

Notapor Alex26 » 19/04/2024 12:33

Buenos días,

Me ha pasado un poco lo mismo, me surge la duda en referencia a la factura expuesta, si se opta por el primer caso, cuando se presente el modelo 303 sólo habría que reflejar la variación del iva, pero que pasa con el resto de la base imponible ? no se refleja como menor base imponible en ventas ?

Entiendo que en el primer caso (sólo reflejar el iva devengado en la rectificativa), el resto de la factura, tendría que considerarse como pérdida, es correcto?

En espera de vuestra ayuda..
Un saludo.

Me surge la siguiente duda con la forma de emitirla:
Base: 0€
IVA: -210€ (ejemplo)
Total factura: -210€

o bien:

Base: -1.000€
IVA: -210€
Total factura: -1.210€
Alex26
 
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