Fiscalidad: Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

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Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

Notapor green2 » 18/04/2024 17:49

Buenas tardes
Tengo la siguiente duda. En caso de hacer correcciones al crédito por pérdidas a compensar (cuenta 4745) del impuesto sobre sociedades de otros ejercicios (por pasar del tipo impositivo del 25% al 23%) ¿Dónde debe reflejarse en el modelo 200, en qué casilla?
Agradezco ayuda. Muchas gracias.
green2
 
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Re: Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

Notapor green2 » 22/04/2024 09:48

green2 escribió:Buenas tardes
Tengo la siguiente duda. En caso de hacer correcciones al crédito por pérdidas a compensar (cuenta 4745) del impuesto sobre sociedades de otros ejercicios (por pasar del tipo impositivo del 25% al 23%) ¿Dónde debe reflejarse en el modelo 200, en qué casilla?
Agradezco ayuda. Muchas gracias.


Entiendo que debería reflejarse en las casillas 301 ó 302 del modelo 200, junto con el calculado en el ejercicio...
¿Alguien puede confirmar?
Gracias y saludos
green2
 
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Re: Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

Notapor MGA » 22/04/2024 10:26

Tienes que revertir contablemente ese crédito fiscal creado al 25% con cargo a la 633 y volver a crearlo al 23% con cargo a la 4745 y abono a la 6301 de Impuesto Diferido y al ser unas diferencias Temporales no va en ningún sitio en el modelo 200.
Trata de buscar el documento en este foro llamado Contabilización del Impuesto sobre Sociedades del compañero Toshiro y lo verán muy claro.

Manolo
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Re: Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

Notapor green2 » 22/04/2024 10:55

MGA escribió:Tienes que revertir contablemente ese crédito fiscal creado al 25% con cargo a la 633 y volver a crearlo al 23% con cargo a la 4745 y abono a la 6301 de Impuesto Diferido y al ser unas diferencias Temporales no va en ningún sitio en el modelo 200.
Trata de buscar el documento en este foro llamado Contabilización del Impuesto sobre Sociedades del compañero Toshiro y lo verán muy claro.

Manolo

Muchísimas gracias
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Re: Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

Notapor HORTODOSO » 22/04/2024 12:40

green2 escribió:
Entiendo que debería reflejarse en las casillas 301 ó 302 del modelo 200, junto con el calculado en el ejercicio...
¿Alguien puede confirmar?
Gracias y saludos


Asi es.
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Re: Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

Notapor green2 » 22/04/2024 17:56

HORTODOSO escribió:
green2 escribió:
Entiendo que debería reflejarse en las casillas 301 ó 302 del modelo 200, junto con el calculado en el ejercicio...
¿Alguien puede confirmar?
Gracias y saludos


Asi es.

Así lo entendía. Muchísimas gracias por confirmar.
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Re: Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

Notapor MGA » 22/04/2024 21:11

¿ A que casillas 301 y 302 te refieres ?, ¿ a la que figuran dentro de Los Ingresos Financieros en la página 8 de la cta de Pérdidas y Ganancias ?
Porque esos apuntes contables pertenecen a las ctas 638 y la 6301 .

Manolo
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Re: Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

Notapor jvtecheto » 29/04/2024 13:24

Hola :

Tambien me interesa mucho este tema.

Pero las casillas 301 - 302 que indicais son correspondientes a ingresos financieros.

No creo que sean las correctas.

Otras ideas ?

Jose.
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Re: Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

Notapor HORTODOSO » 29/04/2024 13:54

jvtecheto escribió:Hola :

Tambien me interesa mucho este tema.

Pero las casillas 301 - 302 que indicais son correspondientes a ingresos financieros.

No creo que sean las correctas.

Otras ideas ?

Jose.


Está mirando la pagina 8 del modelo 200 del año 2022 ¿no?

Vaya a la pagina 12 del modelo 200 del año 2022

Saludos
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Re: Ajuste tipo impositivo Impuesto Sociedades

Notapor green2 » 06/05/2024 13:54

MGA escribió:¿ A que casillas 301 y 302 te refieres ?, ¿ a la que figuran dentro de Los Ingresos Financieros en la página 8 de la cta de Pérdidas y Ganancias ?
Porque esos apuntes contables pertenecen a las ctas 638 y la 6301 .

Manolo

Sí, disculpas, no especifiqué. Me refería a las casillas 301 y 302 de la página 12 modelo 200 ejercicio 2022 (correcciones del impuesto sobre sociedades)

Saludos.
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