Fiscalidad: MODULOS A DIRECTA IRPF 2023

Fiscalidad de la empresa y el autónomo; IVA, Sociedades, IRPF, ...

Moderador: Fiscalidad

MODULOS A DIRECTA IRPF 2023

Notapor nchz » 19/06/2024 08:43

Buenos días,
necesito vuestra ayuda urgente,
Tengo un agricultor que estaba en 2022 en objetiva (módulos),se ha pasado en 2023 a directa y ahora haciendo el IRPF 2023 (Ya en directa) veo que la cooperativa ha declarado dos facturas que yo no tenía...
1- con fecha factura 29/12/2022 ( albaranes de 2022) B.I + 12% IVA y 2% RET
2- con fecha factura 05/01/2023 (albaranes de 2022) B.I + 12% IVA y 2% RET
Por error al ver que eran albaranes de 2022 no las metimos este año...

La COOP ha declarado esas dos facturas con el 12%IVA ...

Pero yo tengo que presentar una complementaria 1T MOD 303 y un MOD 309 devolviendo ese IVA ¿?... mi pregunta es...
En el IRPF 2023 tengo que meter la base imponible de las dos facturas ya que tengo que devolver ese IVA ¿? o declaramos lo mismo que la COOP (Base imponible + IVA ) ?
La que tiene fecha factura de 2022 la han declarado ahora porque antes estaba en el criterio de cobros y pagos...

graaaacias
nchz
 
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