Fiscalidad: iva a devolver

Cuestiones relacionadas con la fiscalidad de las personas y de las empresas, IRPF, IS, IVA...

Moderador: Moderadores Fiscalidad

Notapor maria » 01/03/2003 13:25

Una empresa ha solicitado la devolución del iva del ejercicio 2002.
<BR>Ha llegado una factura de un proveedor por importe de 6.300€ que no se tuvo en cuenta para el 4 trimestre de iva ni en el resumen anual, con lo que la cantidad a devolver es mayor. Al contabilizar esta factura la cuenta 472 queda con saldo.
<BR>¿Qué hago con este iva? ¿Debería comunicarle a hacienda de alguna manera que el importe a devolver es mayor que el declarado?
<BR>Un saludo para todos.
maria
 
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Notapor matias » 02/03/2003 09:00

Si incluyes esa factura en el 2002, deberás hacer complementarias de iva 300 y 390, con el consiguiente engorro. Otra solución puede ser contabilizar dicha factura en el ejercicio 2003 y deducir ese iva en el primer trimestre, saludos.
<BR>
matias
 

Notapor MJ » 03/03/2003 04:52

También tienes que tener en cuenta que si has solicitado la devolución del IVA, al hacer una declaración complementaria, ya no podrás solicitar la devolución del IVA, y tendrás que poner la cantidad a compensar.
MJ
 
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Notapor jlros » 06/03/2003 08:49

Por supuesto debes contabilizar la factura en el ejercicio que corresponde si al momento de recibirla todavía no has cerrado la contabilidad.
<BR>
<BR> Por lo que respecta al IVA no sucede nada grave. Simplemente has dejado de ejercer un derecho que tenías pero eso no significa que lo hayas perdido. En la primera declaración de IVA del 2003 te deduces el saldo que no te aplicaste en el momento en que correspondía y que tienes recogido en la cuenta 472.
jlros
 
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Notapor luison » 14/03/2003 08:21

Para deducir un IVA soportado no sólo tiene que haberse producido el devengo, sino también se tiene que estar \"en posesión del documento justificativo\". Ahora, en el 2003, es cuando se cumplen estos dos requisitos. El saldo contable que sobra de la 472 se puede llevar a gastos, como \"IVA no deducible\".<BR><BR><font size=-1>[ Editado por luison En Fecha _MONTHDATETIME ]</font>
luison
 
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Notapor DGS » 14/03/2003 12:13

Yo en el año 2002 haria :
<BR>
<BR>6 Gasto a 4009 Prov. Fras. Pend. Recibir
<BR>
<BR>En el año 2003 :
<BR>
<BR>4009 Prov. Fras. Pend. Recibir
<BR> 472 Iva Soportado
<BR> a
<BR> 400 Proveedores
<BR>
<BR>Incluiría la factura en el mod. 347 del ejercicio 2002 ya que funciona por fecha de emisión de la factura.
<BR>El Iva me lo deduciría en el primer trimestre del ejercicio 2003, que es cuando tengo derecho a deducirlo por estar en posesión de la factura.
<BR>
<BR>
<BR>
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