Fiscalidad: Error en modelos 303

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Error en modelos 303

Notapor mavifa » 26/11/2018 14:08

Buenos días.

Si se han recibido en los 3 primeros trimestres facturas de servicios de fuera de la UE que se han declarado en el modelo 303 devengando y soportando el IVA, y resulta que dichas facturas estarían exentas de IVA ¿cómo se podría arreglar el tema? ¿habría que hacer complementarias del modelo 303 o se podría solucionar en el 4º trimestre?
Y por último, para contabilizar correctamente esas facturas ¿se usaría una cuenta de IVA 4720000? o por ser de fuera de la UE y exentas de IVA aquí ¿se haría simplemente el asiento 629xx a 41xx?

Gracias
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Re: Error en modelos 303

Notapor AJC-Candas » 26/11/2018 18:52

Cuando te refieres a que estan exentas ¿te refieres a que dichos servicios en españa no devengarian IVA?
Ojo con las operaciones intracomunitarias que si son intracomunitarias y no exentas aunque no lleven iva si que hay que incluirlas en el modelo
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Re: Error en modelos 303

Notapor mavifa » 26/11/2018 20:55

AJC-Candas escribió:Cuando te refieres a que estan exentas ¿te refieres a que dichos servicios en españa no devengarian IVA?
Ojo con las operaciones intracomunitarias que si son intracomunitarias y no exentas aunque no lleven iva si que hay que incluirlas en el modelo


Es importación del servicio de un artista (ilustrador que cede los derechos de autor al autor de un libro), operación según la AEAT exenta de IVA y por tanto no devenga IVA en España.
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Re: Error en modelos 303

Notapor AJC-Candas » 27/11/2018 00:41

mavifa escribió:
AJC-Candas escribió:Cuando te refieres a que estan exentas ¿te refieres a que dichos servicios en españa no devengarian IVA?
Ojo con las operaciones intracomunitarias que si son intracomunitarias y no exentas aunque no lleven iva si que hay que incluirlas en el modelo


Es importación del servicio de un artista (ilustrador que cede los derechos de autor al autor de un libro), operación según la AEAT exenta de IVA y por tanto no devenga IVA en España.

Haz un escrito las facturas exentas ni las recibidas ni las emitidas van al 303 ni al 349 pues se aplica la exencion limita y no la plena.

Yo he recibido este mes tambien una de un ilustrador que vende las imagenes a traves de su web lo que me extraña es que les concedan el roi pero vamos que la normativa y as consultas son claras
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Re: Error en modelos 303

Notapor mavifa » 27/11/2018 11:09

AJC-Candas escribió:
mavifa escribió:
AJC-Candas escribió:Cuando te refieres a que estan exentas ¿te refieres a que dichos servicios en españa no devengarian IVA?
Ojo con las operaciones intracomunitarias que si son intracomunitarias y no exentas aunque no lleven iva si que hay que incluirlas en el modelo


Es importación del servicio de un artista (ilustrador que cede los derechos de autor al autor de un libro), operación según la AEAT exenta de IVA y por tanto no devenga IVA en España.

Haz un escrito las facturas exentas ni las recibidas ni las emitidas van al 303 ni al 349 pues se aplica la exencion limita y no la plena.

Yo he recibido este mes tambien una de un ilustrador que vende las imagenes a traves de su web lo que me extraña es que les concedan el roi pero vamos que la normativa y as consultas son claras


¿Ajusto entonces en el modelo 303 del cuarto trimestres los IVAs devengados/soportados correspondientes a dichas operaciones que no correspondería haber incluido en los modelos 303 de los 3 primeros trimestres? El IVA declarado erróneamente de estas operaciones supone 90 € solo. ¿Merece la pena subsanar el error?
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Re: Error en modelos 303

Notapor AJC-Candas » 27/11/2018 20:33

A ver mal por si esta pero si lo has declarado exento te lo has autorepercutido si nonlleva iva no hay iva que repercutir por que no afecta al resultado. Costar no te cuesta nada hacer el escrito y quedaria bien. Salvo que tengas mucha malo en esw cliente yo lo presentaria
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Re: Error en modelos 303

Notapor mavifa » 27/11/2018 21:54

AJC-Candas escribió:A ver mal por si esta pero si lo has declarado exento te lo has autorepercutido si nonlleva iva no hay iva que repercutir por que no afecta al resultado. Costar no te cuesta nada hacer el escrito y quedaria bien. Salvo que tengas mucha malo en esw cliente yo lo presentaria

En este caso si afecta al resultado, ya que el cliente tiene prorrata de IVA, con lo cual se ha autorepercutido el 21% del Iva, pero no se ha podido deducir todo ese IVA.
¿Qué habría que hacer además del escrito?
Por otro lado, ¿Para considerarse exento de IVA debería existir un contrato de cesión de los derechos de las ilustraciones?
Gracias.
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Re: Error en modelos 303

Notapor AJC-Candas » 28/11/2018 15:05

Yo entiendo que seria aplicable igualmente por que aunque falte el contrato se devengarian derechos y si con eso fuese a una agrupacion de derechos de autor cobraria por ellos
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Re: Error en modelos 303

Notapor mavifa » 28/11/2018 15:20

AJC-Candas escribió:Yo entiendo que seria aplicable igualmente por que aunque falte el contrato se devengarian derechos y si con eso fuese a una agrupacion de derechos de autor cobraria por ellos

Entonces al hacer el escrito a Hacienda, como por estar en prorrata se ha pagado más Iva del debido ¿que habría que poner? ¿Qué pasaría con el Iva pagado de más?
Gracias
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Re: Error en modelos 303

Notapor AJC-Candas » 28/11/2018 16:29

Tendras que hacer una rectificativa, pero ogual tendicen que lo corrijas en este trimestre y como les podes dinero igual les da por comprobar asi que cuidado
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Re: Error en modelos 303

Notapor mavifa » 28/11/2018 17:18

AJC-Candas escribió:Tendras que hacer una rectificativa, pero ogual tendicen que lo corrijas en este trimestre y como les podes dinero igual les da por comprobar asi que cuidado

Entonces ¿sería mejor dejarlo pasar y hacerlo ya bien en este trimestre con las facturas de la ilustradora?, preferimos dar por perdido ese Iva pagado de más que empezar con comprobaciones.
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