Fiscalidad: Modelo 390

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Modelo 390

Notapor Kornegay » 10/01/2019 14:56

Alquien sabe qué dato se debe informar en la nueva casilla 662 del modelo 390?
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Re: Modelo 390

Notapor OGDLABARCES » 11/01/2019 17:28

Las cuotas de I.V.A. pendientes a compensar al cierre del ejercicio 2018, es decir, si en el modelo 303 del 4T-2018 te quedaron pendientes de compensar cuotas de I.V.A. (y no habiendo solicitado su devolución) tienes que poner ese I.V.A. que tienes aún pendiente de compensar. Si no recuerdo mal, esta es una casilla nueva que se ha incluido en el modelo 390 del 2018.
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Re: Modelo 390

Notapor Kornegay » 15/01/2019 09:43

El dato que me mencionas es el que debes incluir en la casilla 97.

Yo me refiero a la casilla 662.

Gracias.
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Re: Modelo 390

Notapor YUPI » 17/01/2019 13:21

En esta nueva casilla (662) se debe consignar el importe de las cantidades de IVA a compensar que han caducado y que en un futuro podrían ser presentadas como devolución en expte. aparte pues el plazo de devolución aún no caducó (8 años).
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Re: Modelo 390

Notapor PatrimonioBruto » 17/01/2019 14:06

YUPI escribió:En esta nueva casilla (662) se debe consignar el importe de las cantidades de IVA a compensar que han caducado y que en un futuro podrían ser presentadas como devolución en expte. aparte pues el plazo de devolución aún no caducó (8 años).


Pues si es así está fatalmente explicado en la descripción de la casilla.

"cuotas pendientes de compensación al término del ejercicio." Vs "cuotas de soportado que han perdido su derecho de compensación por haber excedido de 4 años desde que se originaron pero que pueden ser objeto de devolución en los siguientes 4 años"

¿es así?
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Re: Modelo 390

Notapor YUPI » 17/01/2019 14:44

Claro, si no estuviese "fatalmente" explicado ya no tendría razón de ser la pregunta.
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Re: Modelo 390

Notapor PatrimonioBruto » 17/01/2019 15:00

¿y de dónde has sacado esa explicación? He estado buscando y la única respuesta fundada sobre la casilla es esta pero ni rastro de la caja de truenos que acabas de destapar :twisted:
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Re: Modelo 390

Notapor YUPI » 18/01/2019 14:13

Pues viene "directo" de la AEAT de Oviedo, haber si hay algún oventense por ahí...

Importe a declarar en la casilla 662: Saldos a compensar no aplicados en el ejercicio y que NO se hubieran incluido/consignado en la auto-liquidación del último periodo de liquidación.

En palabras "llanas" si no se arrastran y por tanto no constan en el modelo, ergo, solo pueden ser las compensaciones de años anteriores SIN derecho a compensar (susceptibles de devolver). :mrgreen:
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Re: Modelo 390

Notapor PatrimonioBruto » 18/01/2019 19:10

Había visto lo de la nota de la AEAT de Oviedo pero el archivo que enlazaba a la comunicación había desaparecido.

No sé qué valoración hacer de una nota sacada por una administración local la verdad pero viendo que ni ellos mismos se aclaran no creo que pase nada si este año se declara mal.
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Re: Modelo 390

Notapor carlos1912 » 22/01/2019 13:11

Hola,
Se sabe definitivamente que importe hay que declarar en la casilla 662?
Gracias
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Re: Modelo 390

Notapor MGA » 22/01/2019 14:03

Si se entra en la WEB con esta pregunta: Casilla 662 y modelo 390 aparece esto:

• Se aprueba un nuevo Modelo 390, con los siguientes cambios:
Habiendo transcurrido más de cuatro años desde la última modificación de tipos impositivos, en el desglose del IVA deducible se eliminan los tipos no vigentes y se crean las casillas 660 y 661 en las que se incluirán, en su caso, las bases y cuotas deducibles en virtud de resolución administrativa o sentencia firmes con tipos no vigentes.
En el apartado de resultado de las liquidaciones, se crea la casilla 662 para consignar las cuotas pendientes de compensación al término del ejercicio.

Manolo
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Re: Modelo 390

Notapor PatrimonioBruto » 24/01/2019 17:22

MGA escribió:Si se entra en la WEB con esta pregunta: Casilla 662 y modelo 390 aparece esto:

• Se aprueba un nuevo Modelo 390, con los siguientes cambios:
Habiendo transcurrido más de cuatro años desde la última modificación de tipos impositivos, en el desglose del IVA deducible se eliminan los tipos no vigentes y se crean las casillas 660 y 661 en las que se incluirán, en su caso, las bases y cuotas deducibles en virtud de resolución administrativa o sentencia firmes con tipos no vigentes.
En el apartado de resultado de las liquidaciones, se crea la casilla 662 para consignar las cuotas pendientes de compensación al término del ejercicio.

Manolo


Que es no decir nada nuevo con respecto a lo que estamos comentando.
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Re: Modelo 390

Notapor PatrimonioBruto » 27/01/2019 21:20

Estoy viendo que han actualizado las instrucciones del 390 con una descripción de la casilla y un ejemplo:

-
Casilla 662. Se hará constar el importe de las cuotas pendientes de compensación generadas en el ejercicio, ( excepto las generadas en el último período de liquidación que se consignan en la casilla 97) y que no se hubiesen aplicado en ninguna de las autoliquidaciones presentadascon posterioridad.

Ejemplo:
1º T: 100 € a ingresar.
2º T: 200 € a compensar.
3º T: 100 € a ingresar (no se aplican, es decir no se incluyen en la autoliquidación los 200 € del 2ºT)
4º T: 100 € a ingresar (tampoco se aplican los 200 € del 2ºT)

En el resumen anual, modelo 390, los 200 € pendientes de compensación al término del ejercicio que no se han incluido en la autoliquidación del último periodo de liquidación deberían informarse en la casilla 662. Si los 200 se hubiesen incluido en la autoliquidación del 3T ó 4T, no se incluirían en la casilla 662.
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