Fiscalidad: IMP. SOCIEDADES 2018 GTOS EXCEPCIONALES

Cuestiones relacionadas con la fiscalidad de las personas y de las empresas, IRPF, IS, IVA...

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IMP. SOCIEDADES 2018 GTOS EXCEPCIONALES

Notapor DIEGOESCUDO19 » 16/07/2019 09:26

Buenos días,
tengo una sociedad X constituida en 2017 y que para principios de 2018 se cambio a nuestra gestoría.
Bueno la contabilidad estaba bastante mal y en 2018 han tenido gastos excepcionales del año 2017, que nos modifica el resultado de negativo a positivo.
La cuestión es:
Resultado antes de impuestos -4.627,98 €
Gastos excepcionales importe: 13.193,83 € (Son varias sanciones de TGSS y AEAT, en el concepto de banco y hablando con el cliente me comentaron que son ciertas).
Entonces rellenaría en la casilla (0185) del IS, Multas, sanciones y otros en aumentos por la cantidad de 13.193,83.
Por lo que daría un resultado de 8.565,85 € de beneficio.

Ahora bien mi consulta es la siguiente
Tiene unas reservas de 16.700,63 €, al realizar el apunte extra contable la apertura de 2019 será diferente por lo que tendré que realizar un ajuste en el asiento de apertura.
Tengo que usar las reservas para que el asiento no tenga descuadre, estaría mal echo el apunte contable?

Gracias
DIEGOESCUDO19
 
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Re: IMP. SOCIEDADES 2018 GTOS EXCEPCIONALES

Notapor Toshiro » 16/07/2019 10:48

Si los gastos pertenecían a 2017,¿no se contabilizaron por medio de la 113? Con eso no tendrías que hacer nada, se quedaría todo corregido y cuadrado.
Cuando era niño me pusieron un parche para un ojo vago. Consiguieron salvar el ojo, pero se extendió por el resto del cuerpo.
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Toshiro
 
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