Fiscalidad: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

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GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor elpitiuso » 03/07/2020 17:24

Buenas a todos. Vereis:

Tras una notificación de la AEAT, vemos que hemos imputado un gasto de personal que no es correcto. En concreto 20.000 euros. Por lo tanto nos hemos deducido 25% de ese gasto de forma incorrecta. Duda:

Una vez pagada la sanción, esos 20.000 euros se deben contabilizar contra fondos propios para minorar los mismos, utilizando la cuenta 117?, ¿la contrapartida seria la cuenta 113?

Gracias
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor DATAKON » 03/07/2020 17:33

Seria conveniente conocer mas detalles. Al menos, quien fué o fueron los perceptores, deducciones aplicadas (sociales y fiscales), como asimismo, causa o motivo de esos pagos. ¿Personal por cuenta ajena, socios, administrador, etc.?.
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor elpitiuso » 03/07/2020 17:37

Simplemente error contable. se introdujo irpf de un trabajador en la 6400.... tela!! :roll: aunque ese irpf se pago en tiempo y forma
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor henritoad » 03/07/2020 17:41

En mi opinión 120, 121 o 113(dependiendo de donde haya terminado el resultado contable que ahora rectificamos) contra la 475 en donde reflejemos el pago del acta correspondiente a pagar.
No habrá que hacer ajuste extracontable en el is porque no es deducible la contabilización del IS
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor elpitiuso » 03/07/2020 17:48

si la sancion son 2000 euros, no tengo muy claro como trasladar la base del gasto, es decir, los 20.000 euros...

Detallo:

Gasto improcedente: 20.000 euros
sancion: 2.000 euros

a ver si me explico: Yo voy a la disminucion de los fondos propios de la sociedad al aflorar 20.000 euros mas de gasto que por lo tanto, disminuyen las reservas del ejercicio de turno...
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor DATAKON » 03/07/2020 17:52

La sanción (2.000 euros), través de la cuenta 678, conforme a su definición, y no es deducible fiscalmente.
Última edición por DATAKON el 03/07/2020 17:54, editado 1 vez en total
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor newpyme » 03/07/2020 17:53

Buenas tardes, para contabilizar las sanciones tienes que seguir la resolución del ICAC, a la cuenta (678) Gastos excepcionales y no deducible.

Tienes un ejemplo contable en la contabilización de sanciones de Hacienda.
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor elpitiuso » 03/07/2020 17:54

DATAKON escribió:La sanción, través de la cuenta 678, conforme a su definición, y no es deducible fiscalmente.


si. CORRECTO.

yo me refiero a la disminucion de reservas al aflorar un gasto de 20.000 euros....

que bajo mi entender, debe contabilizarse a la 117 contra, 113?
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor DATAKON » 03/07/2020 17:56

Repasa la definición de la cuena 113, y sus relaciones contables, con respeco a la subsanación de errores. Habría que aplicar el efecto impositivo, a fin de compensar el resultado practicado en su dia, como deducción del gasto.¿La cuenta 117, de donde sale?....¿Usas algún plan de cuentas especial?....
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor HORTODOSO » 03/07/2020 18:03

elpitiuso escribió:Buenas a todos. Vereis:

Tras una notificación de la AEAT, vemos que hemos imputado un gasto de personal que no es correcto. En concreto 20.000 euros. Por lo tanto nos hemos deducido 25% de ese gasto de forma incorrecta. Duda:

Una vez pagada la sanción, esos 20.000 euros se deben contabilizar contra fondos propios para minorar los mismos, utilizando la cuenta 117?, ¿la contrapartida seria la cuenta 113?

Gracias


A ver elpitiuso, ¿serías tan amable de poner los importes de esa notificación de la AEAT y los conceptos y el total que has tenido/o vas a tener que pagar?
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor elpitiuso » 03/07/2020 18:05

HORTODOSO escribió:
elpitiuso escribió:Buenas a todos. Vereis:

Tras una notificación de la AEAT, vemos que hemos imputado un gasto de personal que no es correcto. En concreto 20.000 euros. Por lo tanto nos hemos deducido 25% de ese gasto de forma incorrecta. Duda:

Una vez pagada la sanción, esos 20.000 euros se deben contabilizar contra fondos propios para minorar los mismos, utilizando la cuenta 117?, ¿la contrapartida seria la cuenta 113?

Gracias


A ver elpitiuso, ¿serías tan amable de poner los importes de esa notificación de la AEAT y los conceptos y el total que has tenido/o vas a tener que pagar?


Claro!!

GASTO NO DEDUCIBLE: 20.000 EUROS
SANCION: 2.000 EUROS....

esto es todo
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor HORTODOSO » 03/07/2020 18:11

elpitiuso escribió:
HORTODOSO escribió:
elpitiuso escribió:Buenas a todos. Vereis:

Tras una notificación de la AEAT, vemos que hemos imputado un gasto de personal que no es correcto. En concreto 20.000 euros. Por lo tanto nos hemos deducido 25% de ese gasto de forma incorrecta. Duda:

Una vez pagada la sanción, esos 20.000 euros se deben contabilizar contra fondos propios para minorar los mismos, utilizando la cuenta 117?, ¿la contrapartida seria la cuenta 113?

Gracias


A ver elpitiuso, ¿serías tan amable de poner los importes de esa notificación de la AEAT y los conceptos y el total que has tenido/o vas a tener que pagar?


Claro!!

GASTO NO DEDUCIBLE: 20.000 EUROS
SANCION: 2.000 EUROS....

esto es todo


Si te entiendo bien, sólo teneis que pagar 2000 euros de sancion y que pasa, os condonan el 25% de los 20.000 euros es decir, 5000 euros que no pagasteis en el correspondiente IS??????. A no ser que disteis tantas perdidas que aun quitando esos 20.000 euros sigue existiendo base imponible negativa.... ¿es eso?
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor elpitiuso » 03/07/2020 18:46

Exacto!!

la Base es negativa, por lo tanto, en el IS original y en el provisional de la AEAT sigue siendo negativa, por tanto, la unica sancion es el 15% mas las reducciones pertinentes...
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor HORTODOSO » 03/07/2020 18:54

elpitiuso escribió:Exacto!!

la Base es negativa, por lo tanto, en el IS original y en el provisional de la AEAT sigue siendo negativa, por tanto, la unica sancion es el 15% mas las reducciones pertinentes...


Bueno ya tenemos el caso aclarado de la base imponible. A ver si sigo acertando... :D ¿no contabilizaste el credito fiscal, verdad?.
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Re: GASTO MAL IMPUTADO SOCIEDADES 2018

Notapor elpitiuso » 03/07/2020 19:57

Si. Esta contabilizado.

Mi duda es saber si he de disminuir los fondos propios de la sociedad, ya que contablemente tuvo beneficios pero por exención por doble imposición de dividendos, la base imponible fiscal fue negativa...

Así pues, esos beneficios que se aplicaron a reservas voluntarias deben disminuir en los 20.000 euros, no?
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