Fiscalidad: devolucion iva 2021 y modelos 303

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devolucion iva 2021 y modelos 303

Notapor nikki_sp » 08/01/2022 20:13

Buenas tardes

me enfrento al primer 390 2021 y me surge ya el primer problema.

Declaración que en cada trimestre tiene solo iva soportado 21,00 euros (los ingresos son servicios prestados a pais fuera UE).

Cuando llego al 303 4t/2021 tengo

casilla 110 (cuotas a compensar periodos anteriores) 63,00

casilla 87 (cuotas a compensar de periodos previos pendientes para periodos posteriores) 63,00

casilla 69 (resultado declaracion) -21,00

A devolver 21,00

Pero en la devolución no me incluye los 63 previos y tampoco se como incluirlo, si tengo que ponerlos en cuotas a compensar de periodos anteriores aplicadas a este ejercicio (ya que no veo nada que compensar).

No se si es fallo de a3

Nunca he entendido este cambio de las cuotas de periodos anteriores como se acumulan porque dan lugar a confusión.

gracias!
nikki_sp
 
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Re: devolucion iva 2021 y modelos 303

Notapor Toshiro » 09/01/2022 12:25

Lo tienes que poner en la casilla 78.

Yo tampoco entiendo el cambio, la verdad, estoy teniendo un montón de problemas con el 390 con los que tienen cuotas pendientes de compensar del ejercicio anterior arrastradas a este (y siguen compensando). Las instrucciones no son nada claras/no están actualizadas, y los programas o no se mojan y lo dejan en blanco para que lo rellenes tú, o tienen distintas interpretaciones...
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Re: devolucion iva 2021 y modelos 303

Notapor CAN AS » 17/01/2022 23:40

Toshiro escribió:Lo tienes que poner en la casilla 78.

Yo tampoco entiendo el cambio, la verdad, estoy teniendo un montón de problemas con el 390 con los que tienen cuotas pendientes de compensar del ejercicio anterior arrastradas a este (y siguen compensando). Las instrucciones no son nada claras/no están actualizadas, y los programas o no se mojan y lo dejan en blanco para que lo rellenes tú, o tienen distintas interpretaciones...


Ya somos dos. Creo que el problema reside en que no han actualizado las instrucciones del modelo 390 pese a los cambios en el modelo 303. No obstante, en esos casos en los que arrastras cuotas de IVA a compensar del 2020, y durante el 2021 generas mas cuotas a compensar, ¿cómo estás cumplimentando el modelo 390? ¿Cumplimentas la casilla 85 con las cuotas a compensar de 2020 aunque no hayas podido compensar las en 2021? ¿Y en las casilla 97 sumas las cuotas a compensar de 2020 más las de 2021? Gracias por la ayuda.
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Re: devolucion iva 2021 y modelos 303

Notapor TutiOm » 18/01/2022 14:12

Buenos días, yo interpreto lo siguiente (y es lo que he presentado) para un caso en que se arrastren cuotas a compensar de ejercicios anteriores, no se hubieran compensado en 2021 y se genere más cuota a compensar durante este ejercicio sin IVA devengado. Por ejemplo, con los siguientes datos:

-Cuotas a compensar 2020: -1.000,00 €
-1T 2021 a compensar: -100,00 €
-2T 2021 a compensar: -100,00 €
-3T 2021 a compensar: -100,00 €
-4T 2021 a compensar: -100,00 €
-TOTAL a compensar al cierre de 2021: -1.400,00 €

RESULTADO DE LA LIQUIDACION ANUAL
- Casilla 84: Suma de Resultados: Suma de las cuotas a compensar de todo el ejercicio 2021, con signo negativo: -400,00 €

-Casilla 85: Compensación de cuotas del ejercicio anterior: Cuotas pendientes de compensar al principio del ejercicio 2021, sería la casilla 110 del 303 del 1T de 2021 (cuotas a compensar arrastradas de 2020) Sin signo negativo, solo el importe: 1.000,00 €

-Casilla 86: Resultado de la liquidación: El resultado de las autoliquidaciones de todo el 2021 más la cuota a compensar de 2020. Sería la suma de las casillas 71 de todos los 303 de 2021, o lo que es lo mismo, la casilla 84 menos la 85 anteriores (el importe que realmente se deja a compensar en 2021 para ejercicios futuros): -1.400,00 €

RESULTADO DE LAS LIQUIDACIONES
Casilla 97: Resultado última autoliquidación a compensar: Resultado del 4T de 2021 a compensar, solo el importe, sin el signo, y solo la cuota a compensar del 4T, no el total del ejercicio 2021 ni lo arrastrado de 2020: 100,00 €

Casilla 662: Cuotas pendientes de compensación generadas en el ejercicio: Serían todas las cuotas a compensar y no compensadas anteriores al 4T de 2021, esto es, los tres trimestres anteriores más las cuotas de 2020, coincide con el importe de la casilla 87 del 303 del 4T de 2021. Solo el importe, sin el signo negativo: 1.300,00 €

No me ha dado errores al presentar el modelo 390, es cierto que en el modelo 303 del 4T, en la casilla 72 de cuota a compensar únicamente se vuelcan los 100 euros del propio 4T, pero en la casilla 87 figura todo el importe a compensar generado anteriormente, tanto en el propio 2021 como en ejercicios anteriores (los 1300 en el ejemplo) entiendo porque se deja a compensar para ejercicios futuros, otra cosa sería que se solicitara la devolución.

Buen día a tod@s!
TutiOm
 
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