Buenas tardes:
Una SL creada en este mes de mayo que tiene dos actividades una sujeta a iva y otra exenta, por lo que en cuanto al iva debe de aplicar la prorrata. En este caso es fácil diferenciar los gastos correspondiente a cada una de las actividades por lo que se quiere aplicar la prorrata especial. Las dudas son las siguientes:
1- ¿hay que solicitar ante hacienda la aplicación de la prorrata especial?
2- En caso afirmativo, ¿ que modelo oficial hay que presentar? o ¿ simplemente hay que realizar un escrito?
3- Dado que es una nueva empresa, en cuanto al % de prorrata provisional a aplicar para los gastos comunes a las dos actividades ¿ se debe de solicitar ha hacienda este % o hay que hacer una estimacion y luego regularizar en el 4º trimestre?
Gracias
Fiscalidad: NUEVA SL. PRORROTA ESPECIAL IVA
Moderador: Fiscalidad
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Re: NUEVA SL. PRORROTA ESPECIAL IVA
Hay que comunicarlo con un 036. Puesto que tienes dos epígrafes, uno con deducibilidad al 100% y otro al 0% tienes sectores diferenciados.
Saludos.
- Kalima
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- Ubicación: kalimagestion@hotmail.com
Re: NUEVA SL. PRORROTA ESPECIAL IVA
Hola Kalima:
Muchas gracias por tu respueta. Para el alta de la empresa se ha presentado el documento único electrónico Circe, que engloba entre otros, el 036. En cuanto al IVA se ha indicado los siguiente:
- 502 comunicación de inicio de actividad. Entregas de bienes o prestación de servicios previo o simultanea a adquisiciones de bienes.
- 510 régimen general
- Si no tiene sectores diferenciados SI
- Opción prorrata especial NO
Entiendo que así estaría correcto para poder realizar el modelo 303 del IVA, teniendo en cuenta que hay sectores diferenciados, es decir, deducir todos los gastos de la actividad con IVA, no deducir los gastos de la actividad sin IVA, y los comunes deducir solo el % de prorrata.
Me ha comentado que únicamente habría que hacer un escrito a hacienda comunicando que porcentaje vamos a aplicar, el cual en el 4º trimestre regularizaremos.
Mi duda es si con los datos que indico se ha presentado correctamente el alta para poder realizar así el impuesto.
Gracias
Muchas gracias por tu respueta. Para el alta de la empresa se ha presentado el documento único electrónico Circe, que engloba entre otros, el 036. En cuanto al IVA se ha indicado los siguiente:
- 502 comunicación de inicio de actividad. Entregas de bienes o prestación de servicios previo o simultanea a adquisiciones de bienes.
- 510 régimen general
- Si no tiene sectores diferenciados SI
- Opción prorrata especial NO
Entiendo que así estaría correcto para poder realizar el modelo 303 del IVA, teniendo en cuenta que hay sectores diferenciados, es decir, deducir todos los gastos de la actividad con IVA, no deducir los gastos de la actividad sin IVA, y los comunes deducir solo el % de prorrata.
Me ha comentado que únicamente habría que hacer un escrito a hacienda comunicando que porcentaje vamos a aplicar, el cual en el 4º trimestre regularizaremos.
Mi duda es si con los datos que indico se ha presentado correctamente el alta para poder realizar así el impuesto.
Gracias
- picolo
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