Fiscalidad: Cierre 4T RegSimplificado IVA - iae 6715

Cuestiones relacionadas con la fiscalidad de las personas y de las empresas, IRPF, IS, IVA...

Moderador: Moderadores Fiscalidad

Cierre 4T RegSimplificado IVA - iae 6715

Notapor juanma.sport » 11/01/2019 17:58

Buenas tardes compañeros, estoy intentando calcular el 4t iva de módulos de un restaurante pero tengo varias dudas, a ver si podeis orientarme/guiarme/enseñarme jeje.
Inicio día 15/enero:
Pex asalariado: 0
Pex no asalariado: 0,75 (discapacidad)
Potencia contratada: 9,87
Mesas: 23
Maquina B: 0

El 30 de septiembre cierra ese restaurante (sin baja en aeat) y abre otro el 1 noviembre, es decir octubre no trabaja. Con el cambio de local hay variaciones en la potencia (5,75) y en las mesas (16,50). Los 3 trimestres iguales, el tema está en el 4t.

Cierre 31/diciembre:
-Pex asalaraido: 0,30
-Pex no asalariado: 0,72 (inició actividad el día 15/enero).
-Potencia contratada:
Promedio 9,87 desde el 15/enero a 30/septiembre: 259 días=7,00
Promedio 5,75 (nuevo local) desde 1/11 a 31/12: 61 dias= 0,96
Total promedio: 7,96
-Mesas:
Promedio 23 desde 15/1 a 30/9: 259 días=16,31
Promedio 16,50 (nuevo local) desde 1/11 a 31/12: 61 días= 2,76
Total promedio: 19,07
-Maquina B:
Promedio 1 desde 1/marzo (contrato maquina) hasta 30/9: 214 días=0,59
Promedio 1 desde 1/11 a 31/12: 61 días=0,17
Total promedio: 0,76
DUDAS
1- En la potencia contratada está bien calculada el promedio para cerrar el IVA del 4t?? O como en el nuevo local tiene 5'75, pongo esa última y cierro así?
2- Con las mesas igual, hago el promedio del año, tal como he puesto, o cierro con las mesas del último local?
3- Al cambiarse de local, no tramitó baja en aeat, se podría justificar, en caso de inspeccion, que octubre no tuvo restaurante con la resolución del contrato del primer local de fecha 30/9?

Disculpad el tocho y gracias.
juanma.sport
 
Mensajes: 18
Registrado: 14/09/2018 19:30

Re: Cierre 4T RegSimplificado IVA - iae 6715

Notapor juanma.sport » 12/01/2019 20:01

Echadme una manilla. Al cuello no jeje.
juanma.sport
 
Mensajes: 18
Registrado: 14/09/2018 19:30

Re: Cierre 4T RegSimplificado IVA - iae 6715

Notapor juanma.sport » 14/01/2019 19:22

Hola de nuevo, lo del promedio de los módulos para el cierre del IVA creo que está correcto. Es lo que establece la orden de módulos: "el sujeto pasivo deberá calcular el promedio de los signos, índices o módulos relativos a todo el período en que haya ejercido la actividad durante dicho año natural."

Gracias de todas formas, saludos.
juanma.sport
 
Mensajes: 18
Registrado: 14/09/2018 19:30


Volver a Fiscalidad



Publicidad
Herramientas y servicios para empresas y autónomos
Envía tu CV o publica tus ofertas en empleo en administración de empresas
Publicidad
Publica tus colaboraciones en el entorno Área de Pymes

Apps:

Descargate gratis el cuadro de cuentas  para tu smartphone Calcula préstamos, leasing, depósitos y planes de pensiones con tu smartphone Disponible en App Store Disponible en Google Play

Patrocinador: